Retirer ses REER pour payer ses dettes: est-ce une bonne idée?

En résumé:

• Des conséquences fiscales importantes: les retraits de REER entraînent des retenues d’impôt, augmentent votre revenu imposable et peuvent vous faire perdre des crédits d’impôt.
• Un impact sur votre retraite: les droits de cotisation sont perdus, ce qui réduit la possibilité d’augmenter et de réinvestir dans votre REER par la suite.
• Des alternatives existent: les REER sont généralement protégés des créanciers si vous vous faites une proposition de consommateur ou une faillite.

Si vous avez des problèmes de dettes et que vous vous sentez pris à la gorge, vous envisagez peut-être de retirer vos REER avant la retraite pour rembourser vos dettes. Bien qu’il soit possible de le faire et que cette solution puisse sembler très attrayante, cette décision peut entraîner plusieurs conséquences financières et fiscales non négligeables.

En effet, les régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER) ont été conçus pour aider les Canadiens à épargner en vue de la retraite, tout en réduisant leur revenu imposable pendant leur vie active.

Avant de puiser dans cette épargne à long terme pour régler vos dettes ou vos dépenses imprévues, il est donc important de bien comprendre les impacts pour ne pas le regretter plus tard:

Un retrait anticipé entraîne des retenues immédiates à la source 

Lorsque vous retirez des fonds de votre REER avant la retraite, votre institution financière doit appliquer une retenue d’impôt à la source qui varie selon le montant du retrait et la province. Par exemple, au Québec celle-ci peut atteindre jusqu’à 30%* du montant retiré, tel que l’indique le gouvernement:

Palier 1: Retrait de 5000$ ou moins → retenue d’environ 20%* (5% fédéral + 15% provincial)
Palier 2: Plus de 5000$ jusqu’à 15 000$ → retenue d’environ 25%* (10% fédéral + 15% provincial)
Palier 3: Plus de 15 000$ → retenue d’environ 30%* (15% fédéral + 15% provincial)

Il est aussi important de comprendre que cette retenue n’est qu’un acompte sur l’impôt final que vous devrez payer. Ainsi, si les montants retirés sont importants, vous risquez d’avoir de l’impôt supplémentaire à payer lorsque vous produirez votre déclaration de revenus.

Votre institution financière pourrait vous facturer des frais de sortie 

En plus des retenues fiscales, certaines institutions financières peuvent facturer des frais administratifs ou des frais de sortie pour le retrait de fonds de votre REER si le contrat le prévoit. Informez-vous avant.

Vous augmentez votre revenu imposable pour l’année

Les montants retirés d’un REER s’ajoutent à votre revenu imposable pour l’année. Il est donc important de garder à l’esprit que cette hausse du revenu peut vous faire passer dans une tranche d’imposition plus élevée. Ainsi, l’impôt total à payer pourrait dépasser la retenue effectuée au moment du retrait. Pire encore, puisque votre revenu imposable est plus élevé, il se peut que cela vous fasse perdre des crédits d’impôt (par ex: crédit solidarité, crédit TPS, allocation canadienne des travailleurs, etc).

Ainsi, si votre revenu annuel est de 45 000$ et que vous effectuez un retrait de 10 000$ de votre REER, votre revenu imposable pour l’année passera à 55 000$. Même si une retenue d’impôt d’environ 25% (2500$) est prélevée au moment du retrait au Québec, votre taux d’imposition réel pourrait être plus élevé selon votre situation. Vous pourriez donc devoir payer un montant supplémentaire d’impôt lors de votre déclaration de revenus.

Vous perdez définitivement vos droits de cotisation 

Contrairement à certains autres comptes d’épargne, tel que le CELI, les sommes retirées d’un REER ne peuvent pas être cotisées de nouveau par la suite. Les droits de cotisation utilisés sont donc définitivement perdus, ce qui diminue votre capacité d’épargne future (à l’abri de l’impôt) pour la retraite.

Vous diminuez votre revenu de retraite 

Les REER sont conçus pour accumuler de l’épargne à long terme en vue de la retraite et vous permettre ainsi de vous constituer une retraite confortable. Retirer ces fonds prématurément, c’est perdre à la fois le capital retiré et tous les rendements composés qu’il aurait pu générer au fil des années.

En effet, ce que l’on oublie facilement quand on est dans l’urgence financière, c’est qu’une somme retirée aujourd’hui pourrait représenter un montant nettement plus élevé au moment de la retraite si elle était restée investie. Et c’est sans compter que les retraits que vous effectuerez à la retraite seront, en principe, à un taux d’impôt moins élevé (car revenu imposable moins élevé à la retraite) que votre taux d’impôt actuel. En puisant dans votre REER pour rembourser vos dettes, il vous en coûtera plus cher pour payer vos comptes courants.

L’impact peut être d’autant plus lourd si vous ne bénéficiez pas d’un régime de pension d’employeur, car les REER peuvent alors constituer votre principale source de revenus pour compléter les prestations gouvernementales. Or, ces sommes mises de côté ont une fonction précise : assurer votre autonomie financière quand vous ne serez plus en mesure de travailler. Sans coussin d’épargne suffisant, la marge de manœuvre à la retraite devient très mince.

Les REER sont des revenus protégés

Même si vous n’en êtes peut-être pas à ce stade, il peut également être utile de savoir que les REER bénéficient d’une protection particulière en vertu de la Loi sur la faillite et l’insolvabilité. En cas de proposition de consommateur ou de faillite, ils sont généralement insaisissables par les créanciers, à l’exception des cotisations effectuées dans les 12 derniers mois.

Quelles sont les exceptions où l’on peut retirer ses REER?

Cela dit, il existe certaines exceptions permettant de retirer des fonds de son REER sans pénalité fiscale immédiate:

• Pour acheter une maison sans avoir été propriétaire depuis 5 ans: le Régime d’accession à la propriété (RAP) vous permet de retirer jusqu’à 60 000$ de votre REER pour l’achat ou la construction d’une première habitation, sans payer d’impôt au moment du retrait, à condition de rembourser le montant retiré dans votre REER sur une période maximale de 15 ans.
• Pour reprendre des études: le Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP) vous permet de retirer jusqu’à 20 000$ de votre REER (maximum 10 000$ par année) pour financer une formation ou des études à temps plein pour vous ou votre conjoint, sans impôt immédiat, à condition de rembourser les sommes dans votre REER sur une période maximale de 10 ans.
• Pour compléter vos faibles revenus: vous pouvez retirer des fonds de votre REER lorsque votre revenu est temporairement plus faible (par exemple pendant une année sabbatique, un retour aux études ou une période sans emploi). Dans ce cas, le retrait sera imposé, mais souvent à un taux d’imposition plus bas en raison de votre revenu à la baisse.

Mais sachez que dans tous les cas, chaque dollar retiré ne génère plus de rendements futurs et réduit d’autant votre bas de laine pour la retraite.

Quelles sont les autres solutions pour payer mes dettes?

Comme nous venons de le voir, utiliser ses REER pour payer ses dettes peut être lourd de conséquences. Avant d’envisager une telle décision, il est important de comprendre les conséquences et de connaître les alternatives. Par exemple, vous pourriez utiliser d’autres formes d’épargne comme un CELI ou des placements non enregistrés, revoir votre budget ou consulter un conseiller financier. Dans certains cas, des solutions pour se sortir de l’endettement peuvent aussi être envisagées. Un syndic autorisé en insolvabilité tel que Jean Fortin & Associés pourra alors vous aider à identifier quelle serait la meilleure option pour vous.

Par Pierre Fortin
Jean Fortin & Associés
Conseiller en finances personnelles
Syndic autorisé en insolvabilité

*Les taux de retenue mentionnés correspondent à ceux en vigueur en 2026, tels qu’indiqués sur le site officiel du gouvernement du Canada: https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/particuliers/sujets/reer-regimes-connexes/faire-retrait/taux-retenue.html.